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2022年は暗号通貨にとって最高の年ではなかったとしましょう.
ビットコイン最もよく知られている仮想通貨である . 2022 年の課税年度の仮想通貨の損失を記録する時間枠は終了しましたが、今後もデジタル コイン、株式、またはその他の証券への投資を継続する予定がある場合は、いくつかの仮想通貨税のトリックを知っておくと、お金を節約するのに役立ちます。
税務損失ハーベスティングとして知られる 1 つの手法では、仮想通貨、投資、または資産からのキャピタル ロスを税金で請求し、将来の利益に対して支払うべき税金を相殺することができます。 正しく文書化されていれば、キャピタル ロスは、同じ年に得たキャピタル ゲイン収入と、その年の最大 3,000 ドルの課税所得を相殺することができます。 損失総額が 3,000 ドルを超える場合は、残りの残高を翌年の納税申告書に繰り越すことができます。 課税所得を減らし、潜在的に納税額を下げることができるので、私たちはこれを気に入っています。
タックスロス・ハーベスティングには注意点があります。 損失が「実現」した場合、つまりコインを売却した場合にのみ、仮想通貨からの資本損失を請求できます。 税率も、コインを 1 年以上保持しているかどうかによって異なります。 それにもかかわらず、昨年はその公正なシェアを提供しました 業界のスキャンダル、かなりの損失を抱えている多くの投資家は、持ち株を売却して先に進みたいと思うかもしれません。 そうすれば、損失を「収穫」して、今後何年にもわたって税金を節約できることを知っておいてください.
ここでは、仮想通貨投資家にとって税務損失の収穫がどのように機能するかについて、資格のある専門家が覚えておくべきだと言っていることとともに、もう少し詳しく説明します.
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IRS による仮想通貨の分類と課税方法
IRS は仮想通貨を有価証券ではなく資産と解釈していると、公認会計士でエグゼクティブ バイス プレジデントの Ryan Losi 氏は述べています。 ピアシック、会計事務所。 「2014 年以降の通告で、IRS は特に明確に、 [crypto] セキュリティとしてではなく、プロパティとして」と Losi 氏は述べています。
不動産や資産を売却して支払った金額よりも高くした場合、その差額はキャピタルゲインと呼ばれ、キャピタルゲイン税の対象となります。 この税率は、資産を保有している期間によって異なります。 資産を 1 年以内に保有した場合、それは短期的な利益であり、所得税率と同じように課税されます。
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10,275ドル未満 |
10% |
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$10,276 ～ $41,775 |
12% |
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$41,776 ～ $89,075 |
22% |
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$89,076 ～ $170,050 |
24% |
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$170,051 ～ $215,950 |
32% |
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$215,951 ～ $539,900 |
35% |
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539,900ドル以上 |
37% |
出典: IRS
対照的に、資産を 1 年以上保持している場合、IRS はこのキャピタル ゲインを長期的利益と呼び、2022 課税年度の 3 つの税率のいずれかで課税します。
- 課税所得が 41,675 ドル以下の場合、キャピタルゲイン税率は 0% です。
- 課税所得が 41,676 ～ 459,750 ドルの場合、税率は 15% です。
- 課税所得が $459,750 を超える場合、税率は 20% です。
IRS は特定の例外をリストしています どちらのレートの方が高いですが、現在、暗号通貨に適用されるものはありません。
次に、キャピタルロスがあります。 支払った額よりも安い価格で資産を売却した場合、それはキャピタル ロスと見なされます。 昨年初めからビットコインを保有していた多くの人々は、現時点でかなりのキャピタルロスを抱えている可能性があります。 仮想通貨を売却して損失を出すと、現在の課税年度の他のキャピタルゲインを相殺するために使用でき、将来的には将来のキャピタルゲインも相殺できます。 キャピタル ロスがゲインよりも大きい場合、最大 3,000 ドルが課税所得から差し引かれます (結婚している場合は 1,500 ドル、別途申告)。 さらに、それ以降の未適用の損失は繰り越して、翌年の納税申告書に適用することができます。
ここまで私と？ 損失を認識した場合、減税を行うことができます。 これは簡単に言えば、税務損失の収穫であり、一部の投資家は将来の利益を保護するために戦略的にこれを行っています.
コインを売却し、損失を主張して、すぐに買い戻すことはできますか?
技術的には、はい。 これは、仮想通貨を株式ではなく資産として分類する IRS の利点の 1 つです。
国税庁の 洗い売りルール 投資家が損失を出した証券を売却し、売却から 30 日以内に「実質的に同一の」証券を購入した場合、これらの損失を税金のキャピタル ロスとして請求することはできないと述べています。 これは、税金損失の収穫プロセスを悪用しようとする人々から大量の取引 (およびその後の市場のボラティリティ) を思いとどまらせる IRS の方法と考えてください。
ただし、暗号通貨は、この記事の執筆時点ではウォッシュ セール ルールの対象ではありません。 「後で議会によって定義が拡大されればOKですが、それまでは仮想通貨は証券とは見なされません」とロシ氏は述べた。 実現するまで、キャピタル ロスを主張することはできないことを忘れないでください。 現在、仮想通貨の急落でマリネしている場合、コインを売却し、後日それらを再購入することは、技術的には現時点では範囲内であり、税務上の損失を認識することができます.
この技術は十分に価値があり、一部の暗号通貨ソフトウェア会社は、税務上の損失の収集を自動化する方法を提供しています。 eコマース会計士、会計事務所。 「一部の投資家が行うことは、次のようなソフトウェア ツールを使用することです。 タックスビット 投資の基礎と呼ばれるものを追跡します。 これらは実現利益または損失です。 利益を実現したものの、まだ実現していない損失がある場合は、 [the software can] これらの取引をトリガーして、損失をキャッシュアウトし、課税対象の巨大なポジションに陥るのを回避します」とリベラ氏は言います。
定期的にタックス ロス ハーベスティング戦略を実施する予定がある場合は、税務の専門家に相談してください。
税金の暗号損失を請求する方法
仮想通貨の損失を請求するときは、最初にそれが短期的損失か長期的損失かを文書化する必要があります。 フォーム 8949. 同じ課税年度にキャピタルゲインもある場合、損失の種類が重要になります。 エリック・ブロネンカント、財務顧問会社である Betterment の CPA および税務責任者。 「利益が損失を上回った場合、損失の性質が、支払う純税に影響を与える可能性があります」とブロネンカント氏は述べています。 さらに、損失を将来の課税年度に繰り越す予定がある場合は、損失の種類が重要になります。
フォーム 8949 は、 スケジュールD、全体的なネット キャピタル ゲインまたはロスを計算します。 その後、フォーム 1040 にスケジュール D を添付します。仮想通貨取引所を使用する場合は、番号を照合できるように、1099-MISC などのフォームが配布されているかどうかを確認してください。
今年の税金を申告するために税務ソフトウェアを使用している場合は、暗号通貨の活動を報告するために、より高いレベルのサービスの料金を支払う必要がある場合があることを知っておいてください.
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仮想通貨の損失を減税に変える
暗号通貨は、規制当局の精査と不安定な市場に耐え続けています。 資本損失を請求する際のコツを知っておくと、税金を申告するときにお金を節約する準備が整います。