2022 年末に中古車価格が下落し始める前に、価格は前年よりも急騰しました。 これは、多くのアメリカ人が、最初に購入してから数年後でも、損益分岐点で車を販売したり、利益を上げることができたことを意味します。 これは良い収入の増加 (またはアップグレードへの道) であったかもしれませんが、納税申告に関しては独特の状況も生み出します。
ほとんどの場合、支払った価格よりも高い価格で車を売却することはめったにありません。 したがって、これらの販売からの利益に税金を支払うことは、ほとんどのアメリカ人がこれまで心配しなければならなかったことではありません. しかし、すべての収入と同様に、車を売って稼いだお金は内国歳入庁 (IRS) に報告する必要があります。 ほとんどの人は状況に慣れていないため、納税申告書で売却を報告する必要があるかどうか、および必要な場合の方法についてのガイドを提供したいと考えました.
免責事項: この記事の情報は情報提供のみを目的としており、個別の税務アドバイスとして使用することを意図したものではありません。 この情報は、何をする必要があるかを理解するのに役立つガイドとして使用できますが、税務準備に関する実際の支援については、専門の会計士に相談してください。
あなたの税金で車の販売を報告する必要がありますか?
車の売却を常に IRS に報告する必要はありません。 実際、あなたがそうするのはかなりまれです。 この記事のために会計士の Sherry Deal 氏に話を聞いたところ、納税申告書で車の売却を報告する必要があるのは、利益を上げた場合のみであるとのことでした。
2021 年と 2022 年の中古車価格の急上昇、または収集車市場など、特定の状況を除いて、それは非常にまれです。 ほとんどの車は、購入後すぐに価値が下がります。
2022年の納税申告書で自動車販売を報告する必要がある人が増える理由
通常の状況下では、車の価値が減価するのは事実です。 しかし、過去 2 年間は、自動車の価値観や自動車業界全体にとって、通常とはかけ離れたものでした。
によると 消費者物価指数 (CPI) データ 米国労働統計局 (BLS) によると、中古車価格は一般的な傾向として時間の経過とともにゆっくりと上昇しており、過去の変動を考慮しても. 2001 年 3 月から 2021 年 3 月までの 20 年間の CPI は、実際には 減った 4.8%減。 その後、2021 年 3 月から 2022 年 3 月までの 1 年間で、中古車 CPI は 35.4% 上昇しました。
つまり、2021 年 3 月に 20,000 ドルで購入した自動車は、1 年後には 27,080 ドルの価値があることになります。 これは、メンテナンス、修理、およびその他の費用に費やされるであろう金額を考慮していませんが、価格の急激な上昇は、車の所有者が車の購入でお金を失うのではなく、お金を稼ぐまれな機会でした.
中古車 CPI は 2022 年も上昇を続けた後、6 月にピークに達し、価格が再び下落し始めました。 これに続いて、2022 年後半から 2023 年にかけて中古車の価格が急落しました。
しかし、所有者が自分の車を最高値で売却しなかったとしても、いくらかの利益を得る可能性はまだありました。 そして、その利益とともに、その収入を IRS に報告する必要が生じました。
自動車販売の利益を IRS に報告する必要がある理由
簡単に言えば、すべての収入を納税申告書で IRS に報告する必要があります。 それは、給料からの収入であろうと、臨時の仕事であろうと、何かを売って利益を得ようと、真実です。 後者は、キャピタルゲインとして知られているものです。 これは単純に、金銭としても知られる財務資本を獲得したことを意味し、それは年収に含まれます。
あなたの税金で車の販売からの利益を報告する方法
2022 年に黒字で車を売却した場合、その利益に対して税金を支払うのは少し面倒かもしれませんが、収入を報告することは特に難しくありません。 返品時に他のキャピタルゲインを報告したことがある場合、車の売却による収入を報告するプロセスは同じです。
納税申告書での自動車販売からの利益の報告: ウォークスルー
Deal は、Automoblog の読者と共有できるように、納税申告書で自動車販売利益を報告するための段階的なガイドを提供してくれました。 あなたがする必要があると彼女が言うことは次のとおりです。
- 元の購入価格を決定します。 覚えていない場合は、 売渡証 または購入契約。
- 購入に関連するすべての税金を差し引きます。 州によっては、消費税、使用税、および/または車輪税が含まれる場合があります。
- 調整後の購入価格に車両の改良費用を追加します。 これには通常のメンテナンス費用は含まれず、改善のみが含まれます。 改善とは、新しい塗料や新しいステレオ スピーカーなど、長期的なものとみなされます。
- 調整後の購入価格から車を売却した金額を差し引きます。 したがって、14,000 ドルで車を購入し、8,000 ドルで売却した場合、6,000 ドルのキャピタル ロスが発生します。 これを IRS に報告する必要はありません。 ただし、14,000 ドルで購入し、15,000 ドルで売却して 1,000 ドルのキャピタルゲインを獲得した場合、これを納税申告書に次のように使用して報告します。 フォーム 1040 のスケジュール D、適切なタイトルは「キャピタルゲインとロス」です。 フォームには、必要な情報が記載されています。
2021年に利益のために車を売却し、それを報告しなかった場合はどうなりますか?
2021 年に利益を得るために販売した車からの収入を報告できなかった場合でも、心配する必要はありません。 IRS に正しく対応するために、申告内容を修正する時間はまだあります。
税金に関する他の間違いと同様に、これを修正するには修正申告書を提出する必要があります。 これを行うには、 2021 年の 1040-X フォーム. 標準的なリターンの場合と同様に、スケジュール D フォームを使用して、利益をキャピタル ゲインとして正しく報告します。
2021 年の申告書を修正した後、特に多額の利益を上げた場合は、税金が発生する可能性があります。 技術的に税金の支払いが遅れているため、借りているものに加えて罰金を支払わなければならない場合もあります。
場合によっては、ペナルティの軽減を申請できますが、これは複雑になる可能性があります。 救済を受ける資格があると思われる場合は、会計士と協力することをお勧めします。 実際、一般的に税金を申告することに自信がない限り、優れた会計士は、ほとんどの場合、支払う金額に見合うだけの価値があります。
車の売却で税金を支払う: 最終的な考え
つまり、車の販売を報告し、利益が出た場合にのみ税金を支払う必要があります。 2022 年に支払った以上の価格で車を売却できた場合、フォーム 1040 のスケジュール D の部分を使用して、その収入をキャピタルゲインとして報告する必要があります。 2021 年から 2022 年までの中古車の価格は、今年 2022 年の納税申告書を提出するときに、一部の人々が販売利益を報告する必要があることを意味します。
2021 年に販売した車で利益を上げ、その販売からの収入を報告しなかった場合は、2021 年の納税申告書に修正を提出して、適切に報告する必要があります。
中古車の価格が急速に下落し、マイナス資産が増加しているため、2023 年の納税申告書の提出に関しては、これが問題になる可能性ははるかに低くなります。 それにもかかわらず、税金を申告するときに役立つように、行った主要な取引の詳細な記録を保持することは常に良い考えです.