納税の時期になると、自分の車に関して何を請求できるのか、何ができないのかを知るのは難しいかもしれません。 専門家に答えを聞いてみました。
年度末の慌ただしい時期が近づくにつれ、納税申告書で請求する必要があるさまざまな経費をすべて考慮するのは大変なことになるかもしれません。
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私たちは会計士ではありませんが、 ドライブまた、納税時期に関する質問のほとんどについてもお手伝いすることはできません。 できる 納税申告書を提出するときに、どの自動車費用を請求できるかを教えてください。
財務上の複雑さを理解するために、私たちは専門家に指導を求めました。
車の経費の「事業用」部分はどのように計算すればよいですか?
自動車保険と登録の核心部分に入る前に、納税申告書で車とその関連費用をどのように請求できるかを正確に理解するのに役立つかもしれません。
あなたが会社員、個人事業主、事業主であっても、どれだけ仕事で使ったのか、どれだけ個人的な目的で使ったのかを証明するために、車の使用に関する何らかの記録を残す必要があります。
あなたの車の業務用部分を把握するには、次の 3 つの方法のいずれかを使用できます。
キロメートルあたりのセント法: これ 方法 個人事業主、パートナーシップ、年間移動距離が 5,000km 未満の従業員を対象としており、ビジネスでの移動距離ごとに設定料金を適用できます。 この方法では、「正確に何キロ移動したかを示す書面による証拠は必要ありませんが、日記の記録など、営業キロをどのように計算したかの提示を求める場合があります」とATOは説明している。
1 キロメートルあたりのセント方式では、登録、燃料、整備、減価償却、保険など、車両のすべてのランニング費用をカバーする料金が使用されます。 2022 ～ 23 年度の料金は 1 キロメートルあたり 78 セントです。 この方法でも、すべての費用の領収書を保管しておく必要があります。
ログブックの方法: これ 方法 個人事業主や年間 5000km 以上移動する従業員に適しています。 これには、走行距離、仕事用と個人用の使用量の分割、さらに燃料とオイルの費用の証拠、およびその他すべての車の出費の証拠を 12 週間記録することが含まれます。 これは非常に徹底的で、走行距離計の測定値、各旅行での移動キロ数、旅行がビジネス目的か個人的な理由かどうかをメモする必要があります。 ログブックが完成したら、次のことを行います。
- ビジネス利用の割合を次のように計算します。
- ビジネスのために移動した距離を総移動距離で割ったもの
- 次に 100 を掛けます。
- 収入年度の自動車費用の合計を合計します。
- 車の総費用に事業用の割合を掛けます。
「ログブックが正しく作成されていることを確認する必要があります。そうしないと、ATO が請求を却下する可能性があります」と、税務政策担当シニア マネージャーのエリノア カサピディス氏は説明します。 オーストラリア公認会計士。 「12週間の代表期間が必要なので、状況が変わったらやり直す必要があります。 車の使い方や役割が変わると、日誌の更新を忘れてしまうこともあります。」
さらに、税務コミュニケーション担当ディレクターのマーク・チャップマン氏は次のように述べています。H&Rブロック: 「自動車経費の請求に日誌方式を使用している場合、多くの自動車所有者は減価償却費を含めることを忘れます。 仕事で車を使用する場合は、許容される控除額に数千円が追加される可能性があるため、減価償却の計算方法について会計士 (H&R Block など) に尋ねてください。」
実費方式： これ 方法 実際の領収書に基づいて経費を請求する場所であり、オートバイやバンなどの他の車両の請求を行う企業、信託、または個人事業主に適しています。
「誰でも実際原価法を使用できますが、簿記と記録のレベルが高くなると、人々は実際の原価法を使用する傾向があることがわかりました。 [prefer to] ログブック方式を使用してください」とカサピディス女史は説明します。
自動車保険に税金を請求できますか?
「はい、車の費用を請求するためにログブック方式を使用すると仮定します」とチャップマン氏は説明します。
「これはすでにキロメートルあたりのセント方式（現在はキロメートルあたり78セント）の構成要素として含まれているため、個別に請求することはできません。
「保険は仕事に関連した部分のみを請求し、プライベートな旅行については請求しないようにしてください。 実際に費用が発生したことを証明できるように、更新通知も必ず保管してください」とチャップマン氏は言います。
さらに、雇用主がすでに費用を払い戻している場合は、その費用を税金で請求することはできません。
「社用車や更新されたリースで購入した車に関連する費用を請求するなど、車の出費が「二重に」ならないように注意してください。 雇用主がすでに支払った経費を請求することはできません」とチャップマン氏は言う。
車の登録税を請求できますか?
はい、ログブック方式を使用して自動車費用を請求すると仮定すると、自動車登録の費用を税金で請求できます。
「私的な旅行ではなく、仕事に関連した登録部分のみを請求するようにしてください」とチャップマン氏は言います。
キロメートルあたりのセント方式を使用している場合、車の登録は料金にすでに含まれているため、個別に請求することはできません。
さらに、雇用主がすでに費用を払い戻している場合は、その費用を税金で請求することはできません。 これには、社用車または更新されたリースで購入した車の費用の請求が含まれます。
私の車の「業務用」とは何ですか?
ビジネスでの使用と個人での使用を区別するのは難しい場合があります。 まず、通勤時間は含まれません。
「郵便物の受け取りなど、途中で仕事に関連した小さな作業を完了したとしても、通常の職場までの往復の交通費は請求できません」とチャップマン氏は言う。
「残業を終えて帰宅するときに利用できる公共交通機関がなかったとしても、料金を請求することはできません。」
カサピディス女史はこう付け加えた。[Business use usually includes]通常の職場から別の職場への移動、または別の作業場など勤務場所が変わる場合、その移動の一部を請求できる場合や、雇用主のためにかさばる道具や設備を運んでいる場合などは、請求できる部分がありますが、これに関するルールがあるので、必ず再確認してください。」
車の税金を帳消しにするにはどうすればよいですか?
2022～23年度には「一時全額経費」と呼ばれるものが導入され、事業主や個人事業主は、対象経費の全額を1会計年度内に税額控除として直ちに請求できることになる。数年かけて帳消しにすることです。
重要なのは、一時的な全額経費とは、 従業員は利用できません、事業主または個人事業主のみが対象です。
「一時全額経費化により、売上高50億ドル未満の適格企業は、2023年6月30日までに最初に使用または設置され使用準備が整った適格資産の全額を控除することができます」とカサピディス氏は説明する。
「したがって、6月30日までに車を引き渡さなかった場合、それを請求することはできません。 登録が必要で、すぐに使用できるようにする必要があります。」
一時的な全額経費では、「請求できます」 [the cost of your new or used car] 減価償却費の「高価な自動車の限度額」までです」とチャップマン氏は説明します。
2022 ～ 23 年度のこの制限は 64,741 ドルです。
「これを超える金額は税務上減価償却できません。 この費用には、価格に宣伝されている「車での移動」費用（州政府の税金など）が含まれています」とチャップマン氏は説明する。
注意: この記事は一般的なガイドとしてのみ使用してください。。 あなたの特定の状況に基づいて追加のアドバイスを求めてください。
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