会社の創業者向け 撤退が目前に迫っている株主にとって、これは神話ではありません。税金上の理由からの移行は経済的に非常に合理的です。
ベイエリアやニューヨーク市などのテクノロジーハブでは、最高税率はそれぞれ 14.4% (2024 年 1 月 1 日現在) と 14.8% です。 対照的に、フロリダやテキサスなどの州には州所得税がありません。つまり、州レベルでのキャピタルゲイン税はありません。
数字を考えてみましょう。3,000 万ドルの撤退の場合、創業者はカリフォルニアからフロリダに移住すれば約 430 万ドル、ニューヨーク市からフロリダに移住すれば約 440 万ドルを節約できます。 それは、賭け金を引き上げてマイアミに向かう大きな動機になります。
ただし、多くの場合、それはそれほど単純ではありません。 特に地域社会に強いルーツを持つ人々にとって、引っ越しは難しい決断となる可能性があることは誰もが知っています。 お気に入りのゴルフコース、地元のスキー山、友人グループを離れると、生活の質に深刻な影響を与える可能性があります。 そして、子どもたちを、知っていて大好きな家、友達、学校から引き離すのは、心が張り裂けるようなことかもしれません。
ここでトラブルに巻き込まれる人もいます。
税金を節約するために引っ越しについて知っておくべきこと
税金の支払いを減らすことは、荷物をまとめて街を抜け出し、税金に優しい州に新しい住所で再浮上するほど簡単ではありません。
魅力的かもしれませんが、メキシコ湾岸に足を踏み入れながらシリコンバレーに足がかりを保ちながら、それでも税金を節約することはできません。 あなたがマイアミに転居する間、子供たちはマンハッタンの私立学校に滞在できない可能性があります。
魅力的かもしれませんが、メキシコ湾岸に足を踏み入れながらシリコンバレーに足がかりを保ちながら、それでも税金を節約することはできません。
両方の州に住んでもここでは救われません。 税金に関しては、新しい住所で全額を支払う必要があります。そうしないと、古い住所で税金を支払う必要がある可能性があります。 残念なことに、多くの時間、お金、そして感情的な投資を費やすまで、このことに気づかない人もいるかもしれません。
各州には税務上の居住地を決定するための独自のルールがあり、富裕層や高額所得者であれば、人目につかないようにすることはできません。 ニューヨークやカリフォルニアのような税率の高い州は、最も高い税金の層に特に細心の注意を払っています。 州レベルで税金の支払いをやめた場合、州が気づき、新しい居住権の請求に異議を申し立てる可能性があります。
言い換えれば、あなたの行動は監査を引き起こす可能性があります。
特に、カリフォルニア州のフランチャイズ税務委員会は、カリフォルニアでの居住を終了しようとする個人を注意深く監視していることで知られており、引っ越しを徹底的に計画し、文書化することがさらに重要になっています。
さらに、カリフォルニアに居住する配偶者がいる場合は、たとえ税金が低い州に引っ越したとしても、地域財産法の複雑さが税務上の負担に影響を与える可能性があることを考慮することが重要です。 こうした複雑な問題に対処し、スムーズな移行を確実にするには、適切な法的および税務上のアドバイスが不可欠です。
多くの人は、州間で時間を分割し、より有利な税務管轄権を主張することが簡単であると誤解しています。 しかし、旅行や複数の家を維持する手段があるとしても、納税時期が来たときに最も有利な住所を選択できるわけではありません。 年間 183 日を高税州以外で過ごすだけでは、納税義務が軽減される可能性は高くありません。
ニューヨークやカリフォルニアのような税金の高い州を離れた後でも、それらの州内の受動的な収入源に関連する潜在的な納税義務に注意することが重要です。 たとえば、ニューヨーク州やカリフォルニア州内でパートナーシップ、投資不動産、その他の収入源から受動的収入があり続ける場合は、非居住者申告書を提出し、それらの州でその収入に対する税金を支払う必要があります。
さらに、以前の州に受動的収入源があると、居住地監査の可能性が高まる可能性があります。 そのため、州固有の収入を生み出す投資を維持することが全体的な財務および税金計画の目標と一致するかどうかを慎重に検討することが重要です。
移動の準備中
税金の低い州への移行を検討している場合は、事前に計画を立てて準備を整えることが重要です。 会社を辞めるまでに時間をかければかけるほど、より良い生活が送れるでしょう。 スムーズに移行できるよう、数年前に高税州から完全に離脱することをお勧めします。 また、州税調査の対象となる可能性があることを想定し、綿密な記録を保管し、備えをしておくことも賢明です。